Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании
1 | 2 | 3 | 4 |
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по
страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде
всего оптимальные размеры страховых ставок, а также достаточная концентрация
средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и
временная раскладка ущерба.
Для оценки финансовой устойчивости страховой компании в упрощенном виде можно использовать формулу, выражающую отношение доходов к расходам за тарифный период:
Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;
Р – сумма расходов за тот же период;
3 – сумма средств в запасных фондах.
Нормальным следует считать значение Кфу, когда оно превышает единицу, то есть, когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.
Приведенная формула показывает, что для превышения доходов над расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, которая позволяет в неблагоприятные периоды возмещать чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечивать раскладку ущерба во времени.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент вариации (Коньшина)
П – число застрахованных объектов.
Чем меньше коэффициент К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость, то есть чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К, то есть степень вариации, и соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций.
Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, то есть передаче другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций и компании в целом.