Финансовая устойчивость страховых операций
Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе
обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и
достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна
территориальная и временная раскладка ущерба.
Концентрация средств страхового фонда достигается повышением числа страхователей и объектов страхования. Проблема обеспечения
финансовой устойчивости страховых операций может решаться:
во-первых, как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;
во вторых, как отношение доходов и расходов поставщика за определенный период.
Для определения степени вероятности дефицита средств применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент
вариации:
,
где q – средняя тарифная ставка; n – число застрахованных объектов.
Этот коэффициент применяется при условии, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми
суммами. Чем меньше значение K, тем меньше степень вариации объема
совокупного страхового фонда и выше финансовая устойчивость страховых операций.
На величину K не влияет размер страховой суммы (его нет в формуле), а
показатель этот находится в обратной пропорциональной зависимости от числа
застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Чем больше
застрахованных объектов и выше тариф, тем меньше K и лучше устойчивость
страховых операций.
Для оценки финансовой устойчивости страховщика как отношения доходов и расходов за тарифный период можно использовать следующую
формулу:
,
где D – сумма доходов; P – сумма расходов;3 – сумма средств запасных фондов.
Нормальным следует считать значение K, когда оно превышает единицу, то есть когда сумма доходов за тарифный период с учетом
остатка средств в запасных фондах превышает расходы страховщика за этот же
период.
Формула показывает, что для превышения доходов над расходами необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и
наличие системы запасных фондов, обеспечивающих временную раскладку ущерба.