Технико-экономические показатели

Данные, полученные в результате анализа хозяйственной деятельности, экономического обоснования выбора варианта проектного решения и расчета экономической эффективности, могут быть использованы как основа для составления бизнес-плана, т.к. создают базу для объективной коммерческой оценки предлагаемых мероприятий.

Приводимые ниже в таблице 2.8. показатели отражают ожидаемые экономические последствия внедрения запроектированных мероприятий. В этой таблице используются как показатели, исчисленные ранее, так и специально рассчитанные на основании сведений, полученных в результате проведенной работы.

Таблица 2.8

Технико-экономические показатели

Условно-годовая экономия - это экономия, которая получается от снижения себестоимости продукции (эксплуатационных затрат) в результате внедрения новой техники в течение года. В том случае, если объем производства в обоих вариантах одинаков, условно-годовая экономия определяется по формуле:

Э_уг = С₁ - С₂                                                     (2.15)

где     Э_уг — условно-годовая экономия, тыс.руб.;

С₁ - эксплуатационные расходы по базовому варианту, тыс.руб.;

С₂ - эксплуатационные расходы по проектному варианту тыс.руб.

Э_уг = 9180000[4] - 6696000 = 2484000 р.

Годовой экономический эффект представляет собой разность приведенных затрат по базовому и предлагаемому проектом вариантам.

В случае равенства объемов производства продукции по обоим вариантам этот показатель рассчитывается по формуле:

Э_год = Э_уг + Е_нхDК                          (2.16)

где     Э_год - годовой экономический эффект, тыс.руб.;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности капвложений (0,15);

DК - дополнительные капвложения, тыс.руб.

Дополнительные капиталовложения - 10% от капитальных вложений.

Э_год = 2484000 - 0,15 х 1296000 = 2289600 р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений определяется как отношение суммы капиталовложений к экономическому эффекту от принятого проектного решения. 

Окупаемость = 12960000/2289600 = 5,66 лет. То есть 5 лет и 8 месяцев. Что позволяет сделать следующий вывод: окупаемость проекта обеспечивается за период меньше срока эксплуатации приобретаемых машин, следовательно вложения эффективны.  

Следующим вопросом, учитывая, что капиталовложения эффективны и позволят снизить себестоимость продукции на данной стадии производства, является поиск средств необходимых для реализации рассматриваемого проекта.

Для решения этой проблемы необходимо обратится к анализу динамики объемов производства и прибыли. Как можно судить из второй части данной работы предприятие постоянно наращивает объемы производства, как следствие растет и прибыль предприятия. Кроме того, объем производства и прибыль зависят от периода, так в первом квартале, можно наблюдать самые низкие величины этих показателей, далее во втором и третьем кварталах они увеличиваются, а в четвертом несколько снижаются. В первую очередь есть смысл попытаться изыскать средства на строительство и собственных резервов предприятия, это не только сократит общую стоимость проекта (нет необходимости платить проценты за кредит), но и снизит налогооблагаемую базу (прибыль), то есть сумму налогов.

Учитывая динамку прибыли в 2002 году и показатель прибыли за первый квартал 2003 года (таблица 1.8), рассчитаем общий уровень прибыли за 2003 год, динамика отражена на рисунке 2.1, которую предполагается направить на реализацию проекта.

Таблица 2.9

Динамика прибыли

В рублях.

Расчет произведен следующим образом:

- Определено отношение прибыли в первом квартале 2003 года к прибыли первого квартала 2002 года - получили коэффициент k = 8,212814;

- Учитывая, что в первом квартале 2002 было запущено новое производство, то есть производственный процесс только осваивался, понижаем коэффициент k в 2 раза, получаем k_a = 4,106407;

- На основе полученного коэффициента определяем динамику прибыли в 2003 году.

Получаем, что прибыль за год составит 29176686 рублей, примем, сумму 29000 тыс.руб.

Рис. 2.1. Динамика и уровень прибыли за 2002 и 2003 годы по кварталам

Расчеты приведенные выше, показывают, что общие капитальные затраты необходимые для создания своего парка составляют 12960 тыс.руб., что более чем в два раза меньше ожидаемой величины прибыли за год. Следовательно, для реализации рассматриваемого проекта, создание собственного парка лесовозов, можно использовать собственные средства.

Реализацию проекта необходимо начинать со строительства гаража, а по мере завершения строительства приобрести лесовозы. То есть, нет необходимости в единовременном платеже в 12960 тыс.руб., инвестиции можно разделить на два этапа:

Первый, строительство гаража, сумма 5760 тыс.руб.;

Второй, приобретение лесовозной техники, сумма 7200 тыс.руб.

Вывод: создание своего лесовозного парка позволяет снизить себестоимость продукции, а значит увеличить размеры прибыли, для реализации проекта предполагается обойтись своими средствами – прибыль предприятия.